​企业年金是怎么回事？普通职工应该如何享受？

企业年金是怎么回事？普通职工应该如何享受？

企业年金实际上是补充养老保险的一种方式，一般来说，多数私营、个体企业都不具备建立条件。

它是通过工人与企业协商的方式建立年金方案，企业具有否决权。年金管理委托有资格的年金管理机构进行投资理财。人家不是白管，还要收管理费。由于各种条件限制，我们国家的企业年金参与覆盖面几乎停滞不前。

目前企业年金覆盖人群是2330万左右，2018年增加比例是0.3%。目前建立年金方案的多数是央企，由人社部管理企业年金账户。

如果按照2018年2月1日施行的企业年金办法，年金的状态应当是分散经营。其实，即使是补充养老保险制度，也应该由国家统一调度，这样更容易形成规模效益，保障参与人的积极性，比如美国的401k计划。

目前的年金办法，要求职工缴纳不超过工资总额的4%，企业补贴不超过全体职工工资总额的8%。跟机关事业单位的职业年金非常像。相当于又多了一份12%的养老金个人账户。

职工达到退休年龄或者丧失劳动能力的时候可以一次或者多次领取，也可以购买商业养老保险。

根据我们国家目前的养老金制度，即使按照社会平均工资缴费40年，如果考虑个人账户相对于职工平均工资缩水的话，养老保险替代率可能只有70%不到。如果再建设一份年金账户，替代率会提升到90%以上。

而且大家也可以缩短缴费工作年限。

我们国家的企业，目前负担也非常重。一般需要

交纳

40%以上的职工工资，作为社保公积金费用。职工获得感不高，企业负担太重，这是我们国家没有强制推行企业年金制度的主要原因。

我们国家可以通过住房公积金和企业年金的相互转化来灵活配置企业年金制度，这可能是最好的方案。